Vermögensaufbau in GmbH oder im Privatvermögen?
| 28.07.2024, 16:02 (Dieser Beitrag wurde zuletzt bearbeitet: 28.07.2024, 16:02 von Boy Plunger.)
Vermögensaufbau in GmbH oder im Privatvermögen?
Die Frage, ob ein Vermögensaufbau in einer GmbH oder im Privatvermögen erfolgen sollte, ist von entscheidender Bedeutung für die persönliche Finanzplanung.
Die Vorteilhaftigkeit einer Anlageklasse ist maßgeblich von dem jeweiligen Investment abhängig. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, die Unterschiede zwischen den Anlageklassen zu kennen. Ein Beispiel für die Besteuerung von Veräußerungsgewinnen bei Aktien und ETFs ist wie folgt: Bei Einzelaktien im Privatvermögen werden diese mit 26,4 % besteuert, bei ETFs hingegen nur mit 18,5 %. Ein wesentlicher Vorteil der GmbH besteht in der Steuerpflicht von lediglich 5 % des Gewinns bei Einzelaktien, was einer Steuerlast von lediglich 1,5 % entspricht. Bei einem Gewinn von 10.000 Euro verbleiben im Privatvermögen lediglich 7.360 Euro, während in der GmbH 9.850 Euro zu verzeichnen sind. Der dargestellte Unterschied vergrößert sich durch den Zinseszinseffekt erheblich. Bei ETFs ist die Steuerbelastung in der GmbH mit 11,5 % weiterhin deutlich niedriger als in der PV.
Der Vorteil der GmbH bei der langfristigen Geldanlage manifestiert sich insbesondere bei häufigen Umschichtungen. Im Privatvermögen (PV) führen Umschichtungen unmittelbar zur Steuerpflicht, wobei die Bank die Abgeltungsteuer einbehält. Dies stellt einen Nachteil für die Liquidität dar. Im Falle einer GmbH fällt die Ertragsteuerbelastung deutlich geringer aus und die Steuern werden in der Regel erst am Ende des Jahres fällig. Des Weiteren sind Zinsaufwendungen für Fremdkapital in der GmbH vollständig abzugsfähig, während dies in der PV nicht der Fall ist.
Des Weiteren können Erträge neben Veräußerungsgewinnen auch aus Dividenden resultieren. In diesem Zusammenhang ist zu konstatieren, dass die Differenz in der Steuerbelastung zwischen der PV und der GmbH nicht von Belang ist, solange der Anteil weniger als 10 % beträgt.
Fazit
Zusammenfassend lässt sich festhalten, dass der Erwerb von Dividendentiteln mit geringem Kurssteigerungspotenzial in der PV eine sinnvolle Strategie darstellen kann. Der Erwerb von Wachstumstiteln sollte mittels einer GmbH erfolgen. Es sei darauf hingewiesen, dass Ausschüttungen aus einer GmbH in eine PV noch mit Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag belastet werden. Daher ist eine langfristige Anlage sowie der Zinseszinseffekt von entscheidender Bedeutung, um den Steuervorteil der GmbH zu nutzen.
Disclaimer
Es sei darauf hingewiesen, dass es sich nicht um eine Steuerberatung handelt, sondern lediglich um eine Anregung für eigene Recherchen oder ein Gespräch mit dem Steuerberater.
Die Frage, ob ein Vermögensaufbau in einer GmbH oder im Privatvermögen erfolgen sollte, ist von entscheidender Bedeutung für die persönliche Finanzplanung.
Die Vorteilhaftigkeit einer Anlageklasse ist maßgeblich von dem jeweiligen Investment abhängig. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, die Unterschiede zwischen den Anlageklassen zu kennen. Ein Beispiel für die Besteuerung von Veräußerungsgewinnen bei Aktien und ETFs ist wie folgt: Bei Einzelaktien im Privatvermögen werden diese mit 26,4 % besteuert, bei ETFs hingegen nur mit 18,5 %. Ein wesentlicher Vorteil der GmbH besteht in der Steuerpflicht von lediglich 5 % des Gewinns bei Einzelaktien, was einer Steuerlast von lediglich 1,5 % entspricht. Bei einem Gewinn von 10.000 Euro verbleiben im Privatvermögen lediglich 7.360 Euro, während in der GmbH 9.850 Euro zu verzeichnen sind. Der dargestellte Unterschied vergrößert sich durch den Zinseszinseffekt erheblich. Bei ETFs ist die Steuerbelastung in der GmbH mit 11,5 % weiterhin deutlich niedriger als in der PV.
Der Vorteil der GmbH bei der langfristigen Geldanlage manifestiert sich insbesondere bei häufigen Umschichtungen. Im Privatvermögen (PV) führen Umschichtungen unmittelbar zur Steuerpflicht, wobei die Bank die Abgeltungsteuer einbehält. Dies stellt einen Nachteil für die Liquidität dar. Im Falle einer GmbH fällt die Ertragsteuerbelastung deutlich geringer aus und die Steuern werden in der Regel erst am Ende des Jahres fällig. Des Weiteren sind Zinsaufwendungen für Fremdkapital in der GmbH vollständig abzugsfähig, während dies in der PV nicht der Fall ist.
Des Weiteren können Erträge neben Veräußerungsgewinnen auch aus Dividenden resultieren. In diesem Zusammenhang ist zu konstatieren, dass die Differenz in der Steuerbelastung zwischen der PV und der GmbH nicht von Belang ist, solange der Anteil weniger als 10 % beträgt.
Fazit
Zusammenfassend lässt sich festhalten, dass der Erwerb von Dividendentiteln mit geringem Kurssteigerungspotenzial in der PV eine sinnvolle Strategie darstellen kann. Der Erwerb von Wachstumstiteln sollte mittels einer GmbH erfolgen. Es sei darauf hingewiesen, dass Ausschüttungen aus einer GmbH in eine PV noch mit Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag belastet werden. Daher ist eine langfristige Anlage sowie der Zinseszinseffekt von entscheidender Bedeutung, um den Steuervorteil der GmbH zu nutzen.
Disclaimer
Es sei darauf hingewiesen, dass es sich nicht um eine Steuerberatung handelt, sondern lediglich um eine Anregung für eigene Recherchen oder ein Gespräch mit dem Steuerberater.
