Verluste in der Steuer verrechnen

an Lolo: bimbes hat recht, ist ein anderer Verrechnungstopf

bin gerade dabei meine eigene Steuererklärung zu optimieren

Annahme: wegen der Übersichtlichkeit sehr vereinfacht dargestellt, Verluste in der Steuer verrechnen in Bezug auf stinknormalen Aktienhandel und Dividendeneinkommen

gemäss den §32d EstG findet eine Formel Anwendung, die mit 4 Daten auskommt (lasse die Kirchensteuer mal aussen vor)

1. Dividenden
2. Aktienkursgewinne
3. Aktienkursverluste (ohne Berücksichtung alter Verlusttöpfe)
4. bereits gezahlte ausländische Quellensteuer

((1 + 2 - 3) - 4 x 4)/4

Bsp.:
1. 20.000
2. +25.000
3. -5.000
4. 2.500
((20.000+25.000-5.000) - 4 x 2.500)/4 = 7.500
das ist die Abgeltungsteuer (25% auf die Einkünfte Kapitalvermögen)

"optimiert"
1. 20.000
2. +25.000
3. -25.000
4. 2.500
((20.000+25.000-25.000) - 4 x 2.500)/4 = 2.500
will sagen, mit höheren Verlusten sinkt die Steuerbelastung

oder anders gesagt: obwohl Trades und Dividenden unterschiedlich eingestuft wird und verschiedene Töpfe betrifft gibt es am Ende bei der Abgeltungsteuer keinen Unterschied.